با توجه به تغییرات مداوم در عوامل محیطی و سیستم های اقتصادی هر روز ریسک های متفاوتی بر ساختار مالی بانک ها اثر می گذارند. از نظر کمیته بال، مؤسسات مالی با چندین شاخص های ریسک مواجه هستند.
اعتبار هدیه بگیرید و مشارکت کنید
با اعتبار هدیه، از خدمات ویژه استفاده کنید
در بازارکار حسابداری و مالی بدرخشید
خدمات مالی و حسابداری خود را معرفی کنید
این شاخص ها عبارتاند از:
ریسک اعتباری: عبارت است از احتمال عدم بازپرداخت اصل و سود تسهیلات اعطایی از سوی مشتریان. این ریسک از بعد تخصیص منابع، مهمترین ریسکی است که متوجه بانکها میباشد. اهمیت و نقش این ریسک در بانکهای بزرگ جهان تا حدی است که آنها تمایل دارند حدوداً نیمی از سرمایه اقتصادی خود را به این ریسک اختصاص دهند (آرون، 1388).
ریسک بازار: ریسک بازار عبارت است از ریسک ناشی از تغییرات جاری و آینده ارزش بازاری داراییهای خاص. ریسک بازار همچنین شامل نرخ سود و ریسک ارز خارجی میباشد. منظور از ریسک نرخ سود تأثیرات منفی بر روی صورتهای مالی و سرمایه بانک میباشد که در اثر تغییرات در نرخ سود تغییر مییابند و منظور از ریسک ارز خارجی تأثیرات منفی بر روی صورتهای مالی و سرمایه بانک میباشد که در اثر تغییرات نرخ ارز رخ میدهد (آرون، 1388).
ریسک حقوقی: عبارت است از تغییرات در سیاستهای عملیاتی مقامات تدوینکننده مقررات (نظیر محدودیت سقف اعتباری، کاهش نرخ سود، افزایش نرخ سپرده قانونی و... ) و تغییرات در مقررات نسبت کفایت سرمایه و... مدیریت ریسک حقوقی به مؤلفههای شناسایی، ارزیابی، نظارت و کنترل تقسیم میشود (مک کارمیک، 1383).
ریسک عملیاتی: عبارت است از زیان ناشی از فرآیندهای داخلی غلط و یا ناکافی اشخاص و دستگاهها در روشهای انجام کار و یا عوامل بیرونی) کمیته بازل، 1379).
ریسک نقدینگی: عبارت است از ناتوانی مؤسسات مالی در انجام تعهدات، تأمین مالی یا افزایش داراییهای خود و زیان ناشی از آن (اسکینر، 1392).
ریسک کشوری و ریسک انتقال وجوه: عبارت است از تغییرات و محدودیتهای به وجود آمده برای یک کشور طرف قرارداد در اثر عوامل سیاسی یا اقتصادی یا تحریمها و غیره و زیان ناشی از آن به داراییهای مؤسسه وابسته به آن کشور (اسکینر، 1392).
با توجه به ترکیب داراییهای بانکها و مؤسسات تأمین مالی که سهم عمده آن انواع تسهیلات اعطایی کوتاهمدت و بلندمدت است مهمترین ریسکی که اینگونه مؤسسات با آن مواجه میباشند، ریسک اعتباری میباشد (حسینی، 1391).
منبع: ارزیابی ریسک اعتباری در نظام بانکی (مورد مطالعه: بانک قوافمین)، علی ابدالی، پیمان نوری بروجردی، فصلنامه علمی- پژوهشی مدیریت منابع در نیروی انتظامی، سال دوم، شماره 2، تابستان 1393، صص 109 تا 128.
ثبت نام و عضویت میز کار