میزکار کاربران
من محصول شرایطم نیستم. من محصول تصمیماتم هستم. - استیفن کاوی
مدل ارزش دارایی‌های در معرض ریسک

در برخی از مطالعات انجام شده ورشکستگی اعتبار گیرنده را به عنوان ریسک اعطای اعتبار در نظر گرفته‌اند، لیکن تنها عامل ریسک اعتباری، ورشکستگی نبوده و عواملی نظیر تأخیر در بازپرداخت و نظایر آن نیز به عنوان ریسک اعتباری در نظر گرفته می‌شود.

 

 

مدل ارزش دارایی‌های در معرض ریسک به دو دسته اصلی زیر تقسیم می‌شوند (مدرس و ذکاوت، 1386).

 


1-    مدل‌های متوجه نکول

 


2-    مدل‌های مبتنی بر بازار

 


در مدل‌های متوجه نکول، زیان اعتباری فقط در هنگام نکول رخ می‌دهد.

 

با توجه به اینکه تنها دو رویداد نکول و یا عدم نکول محتمل است تنها زیان ناشی از نکول در نظر گرفته می‌شود و ارزش دارایی در معرض ریسک برای واقعه نکول مد نظر قرار می‌گیرد.

 

درحالی‌که در مدهای مبتنی بر بازار، زیان اعتباری در هر زمانی که تغییر در میزان اعتبار وام گیرنده ایجاد شود، مطرح می‌شوند.

 

این دو رویکرد از نظر داده های مورد نیاز جهت برآورد ریسک کاملاً متفاوت می‌باشند.

 

همچنین محدودیت‌های موجود در مدل‌های متوجه نکول بسیار وسیع تر؛ از مدل‌های مبتنی بر بازار می‌باشند (مهرآرا و همکاران، 1388).

 


بنابراین بانک‌ها تمایل دارند که در عوض احتمال ورشکستگی، احتمال نکول را تخمین بزنند که ورشکستگی نیز خود یکی از عوامل نکول است.

 

بر اساس تعریف کمیته بال نکول به حالتی اطلاق می‌شود که برای شخص بدهکار یک یا چند مورد از موارد زیر اتفاق افتاده باشد (شمس و رشنو، 1389):

 


-  در توانایی او برای پرداخت تعهداتش شامل اصل، بهره یا کارمزد تردید وجود دارد.

 


- بیش از 90 روز از هرگونه تعهد اعتباری او سپری شده باشد.

 


- بدهکار اعلام ورشکستگی کرده باشد.

 

 

|  
  |
دیدگاه کاربران
امکان مشاوره انتخاب خدمات موسسه حسابداری و حسابرسی
دعوت از دوستان
ثبت نام دوره اموزشی
همسو شوید
دوره های اموزشی خدمات بیمه
فایل های صوتی و تصویری اموزش بورس به زبان ساده
کتابخانه اموزشی حسابداری بورس
مقالات اموزشی خدمات بیمه
مقالات اموزشی بانکداری
وب سایت های بانکی

مشاوره آنلاین

با استفاده از خدمات مشاوره آنلاین مرکز آموزش انتخاب برتر، مسیر خود را برای ارتقاء سطح سواد و دانش مالی و حسابداری هموار نمایید.
این بخش، آماده پاسخگویی به نیازهای شما کاربران گرامی، میباشد.

معرفی کتاب

خرید و فروش سهام بر اساس مصوبات مجامع

عباس خدابخش
  • اشتراک دانش و مهارت مالی و حسابداری
  • قرآن پژوهی مالی و حسابداری
  • شرکت دانش پژوهان مالی فرانگر
  • مرکز مشاوره الکترونیک حسابداری, مالی و سرمایه گذاری
  • توسعه توانمندی و فرصتهای شغلی مالی و حسابداری
  • انتخاب برتر محصولات, خدمات و بازار حسابداری, مالی و...
  • توسعه نگر دانش و مهارت مالی و حسابداری
  • آتیه نگر دانش و سواد مالی مدیران ارشد
  • بهینه نگر دانش و سواد مالی خانواده
  • از دوستان خود دعوت کنید با تیم همسو شوید عضو تیم متفکران شوید
    هدیه مالی تیم متفکران نوین مالی در شبکه اجتماعی