ریسک اعتباری هنگامی رخ میدهد که وام گیرنده به علت عدم توان یا تمایل، به تعهدات خود در مقابل وام دهنده و در تاریخ سررسید عمل نکند. ریسک اعتباری، از مهمترین ریسکهایی است که خصوصآ نهادهای پولی و مالی را تحت تأثیر قرار میدهد.
اعتبار هدیه بگیرید و مشارکت کنید
با اعتبار هدیه، از خدمات ویژه استفاده کنید
در بازارکار حسابداری و مالی بدرخشید
خدمات مالی و حسابداری خود را معرفی کنید
ریسک اعتباری میتواند ناشی از مبادلات ازلحاظ نوع کیفیت کالا، موارد مبادله، اطمینان و اعتبار طرفین باشد.
لذا بر این اساس، سازماندهی و پوشش آن به عنوان بخشی تحت عنوان مدیریت ریسک اعتباری است که وظیفه آن، ارزیابی ریسک از مرحله قرارداد اسناد مورد معامله تا مرحله انتقال و اجرا در ترکیب داراییها است.
ریسک اعتباری، ریسکی است که از نکول/قصور طرف قرارداد یا در حالتی کلیتر ریسکی که از اتفاقی اعتباری به وجود میآید.
به طور تاریخی این ریسک معمولاً در مورد اوراق قرضه واقع میشد، بدینصورت که قرض دهندهها از بازپرداخت وامی که به قرض گیرنده داده بودند، بی اطمینانی داشتند.
به همین خاطر گاهی اوقات ریسک اعتباری را ریسک نکول میگویند (تقوی، لطفی و مهرابی، 1387).
ریسک اعتباری، ناشی از ناتوانی و یا عدم تمایل دریافت کننده تسهیلات در بازپرداخت تسهیلات میباشد.
این عدم عمل به تعهدات میتواند ناشی از کسادی شرایط کسب وکار یا سایر وضعیتهایی باشد که طرف قرارداد با آن مواجه است؛ به عبارت دیگر ریسک اعتباری عبارت است از احتمال اینکه بعضی از داراییهای بانک، بهویژه تسهیلات اعطایی از نظر ارزش کاهش یابد و یا بی ارزش شود.
با توجه به اینکه سرمایه بانکها نسبت به کل ارزش دارایی آنها کم است، حتی اگر درصد کمی از وامهای اعطایی، قابل وصول نباشند بانک با خطر ورشکستگی روبرو خواهد شد (مهرآرا و همکاران، 1388).
ریسک اعتباری، احتمال عدم انجام تعهد مشتری نسبت به بانک میباشد. تسهیلاتی که اصل و فرع آن به طور کلی بازپرداخت نمیشود و یا با تأخیر همراه است، منشأ ریسک اعتباری برای بانک محسوب میشود (تقوی، لطفی و مهرابی، 1387).
بخش عمدهای از مراودات بانکها در جهان با ارائه تسهیلات مالی به مشتریان میباشد و در ایران این موضوع بسیار برجستهتر از سایر نقاط میباشد.
زیرا ساختار کلی بانکها نوعی وابستگی به دولت را ایجاد می نماید و الزام آنها به ارائه تسهیلات مختلف به افراد بدون شناخت کافی از تواناییهای مالی و عملکرد گذشته آنها مشکلات عدیدهای را در جهت بازپرداخت تسهیلات را موجب گردیده است که بر اساس نظر موسسه بینالمللی KPMG میزان مطالبات معوق بانکها بیانگر ریسک عملیاتی بالای آنها میباشد (جماعت و عسکری، 1389).
ثبت نام و عضویت میز کار