بسیاری از پژوهشگران، سرمایه های انسانی را به عنوان یک دارایی استراتژیک با ارزش برای شرکت یاد کرده اند. سرمایه های انسانی بخش مهمی از ارزش نا مشهود یک شرکت می باشند که این دارایی استراتژیک با ارزش اغلب بزرگترین منبع ریسک کسب و کار می باشند.
امروزه شرکتها مواجه با افزایش پیچیدگی و عدم قطعیتی هستند که مدیریت ریسکهای تخصصی و کسب و کار را مشکل تر می نماید. تلورانسهای شکست در مدیریت ریسک از سوی جامعه و سهامداران کاهش یافته اند.
ریسک اعتباری هنگامی رخ میدهد که وام گیرنده به علت عدم توان یا تمایل، به تعهدات خود در مقابل وام دهنده و در تاریخ سررسید عمل نکند. ریسک اعتباری، از مهمترین ریسکهایی است که خصوصآ نهادهای پولی و مالی را تحت تأثیر قرار میدهد.
احتمال انحراف بازده واقعی سرمایه گذاری از بازده پیش بینی شده آن، ریسک گفته میشود. ریسک همچنین شامل احتمال از دست رفتن همه یا بخشی از اصل سرمایه گذاری نیز میشود. برای سنجش ریسک سرمایه گذاری معیارهای متفاوتی وجود دارد.
ریسک سیاسی گونهای از ریسک است که سرمایهگذاران، ابرشرکتها و حکومتها با آن مواجه میشوند. ریسک سیاسی عبارت است، از کاهش ارزش سرمایه، که به دلیل تغییرات در سیاستها و نظامهای سیاستگذاری یک کشور رخ میدهد.
ریسک کشوری، ریسک سیاسی و اقتصادی یک کشور، به تمایل یا امکان انجام به موقع تعهدات میباشد. توجه به درجهبندی یا رتبهبندی اعتباری یک کشور، نقش مهمی در کاهش این نوع ریسک دارد. ریسک کشور میتواند نرخ بازده مورد انتظار در سرمایه گذاری را کاهش دهد و باید در هنگام سرمایه گذاری در آن سوی مرزها در نظر گرفته شود.
ارائه تسهیلات مالی و جذب منابع به صورت سپرده ها، از جمله فعالیت های مهم نظام بانکی تلقی می شود. این فعالیت ها در قالب قراردادها و طبق قوانین و مقررات جاری کشورها صورت می پذیرد. ریسک قانونی که 'ریسک حقوقی' نیز نامیده میشود، یکی از ریسکهای اثر گذار بر فعالیت شرکتها است.
پدیده ریسک یکی از کلیدیترین مشخصههای شکلگیری تصمیم در حوزه سرمایهگذاری، امور مربوط به بازارهای مالی و انواع فعالیتهای اقتصادی است. به عنوان مثال ریسک مقررات به علت تغییرات در قوانین مختلف در یک جامعه اقتصادی به وجود میآید.
با توجه به این که یکی از وظایف عمده و مهم در شرکت ها، تصمیمات مالی است، شرکت ها درصدد آن هستند که با اتخاذ تصمیمات مناسب و مقتضی در این رابطه به مناسب ترین ترکیب تامین مالی دست یابند.
ریسک بهره یعنی ریسک کاهش ارزش اصلی سرمایه بهترین راه حل برای محفوظ ماندن در برابر ریسک نرخ بهره این است که شخص سرمایهگذار اوراق قرضه را با تاریخ های سررسید متفاوت خریداری نماید.